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【基金讲堂】全球金融帐户资讯揭露启动资金大迁徙


2020-06-12


【基金讲堂】全球金融帐户资讯揭露启动资金大迁徙

CRS(全球金融帐户资讯揭露,Common Reporting Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information in Tax Matters)指的是各协议国内的金融机构会将客户的金融资产情况向税务机关报告,税务机关之间再做资讯交换动作,此举将让许多投资人的海外资产无所遁形。

起,近百个协议国将开始全面执行CRS,其中包含了很多举世闻名的避税天堂,例如维京群岛、百慕达等,另外资金最喜好的去处如中国、香港与新加坡,也都在协议国内,因此这些地区近期都出现资金大迁徙。

由于CRS是由金融机构披露金融资产,因此变现性高的如房地产、黄金、珠宝,及变现性差的艺术品等非金融资产,就成为资金移转的首要目标。

其次,近来香港银行业大举发出CRS资讯申报表,重点在税务,许多过往避税的工具如信託成为重点查核对象,而传统理财工具中,牵涉到利息者如高股息股票、债券,也因为利息申报是稽核重点,惨遭资金大举流出。而海外基金在明年1月1日以前,价值低于25万美元不用申报,也让很多人做赎回以规避申报。

从此可勾勒出大中华区(特别是香港及新加坡)未来理财的思路,升息后,原已经不利的债券、高配息、公用事业基金,加入CRS的冲击,宜审慎避开。房地产等原先认定会受到升息影响的产业,CRS却为其带来大量买盘,正负相抵消,可藉利空找买点介入。

至于台湾,虽然尚未签署CRS,但正因为目前没有看到加入CRS的时间表,反让许多海外投资人把资金移转目标锁定了台湾,近期OBU开户谘询大增,道理即在此,尤其在外国人眼中,台湾银行业开户容易,资金汇入汇出也没太多限制,加上台湾税制独厚外资,让台湾成为新一代的避税天堂,这一点,实在让人高兴不起来。

欧宏杰小档案职称:港商创辉管理有限公司总经理学历:国立政治大学EMBA。经历:历任宝来证券(香港)、康和证券(香港)董事总经理,16年投资市场经验,2005、2013年金鉅奖十大经理人。着作:《人民币理财圣经》、《结构性产品实务与攻略》等25本金融着作。联繫方式:odie1222@mail2000.com.tw

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